Коли зросла ставка податку на дивіденди?
2003: Закон про узгодження податкових пільг на роботу та зростання від 2003 року знизив ставку податку на дивіденди до 15% для більшості інвесторів. 2013: Американський закон про допомогу платникам податків 2012 року (ATRA) збільшив ставку податку на дивіденди до 20% для платників податків із найвищою категорією податку на прибуток.
Кваліфіковані дивіденди оподатковуються за ставкою 0%, 15% або 20% залежно від оподатковуваного доходу та статусу подання. Некваліфіковані дивіденди оподатковуються як прибуток за ставкою до 37%. Форма 1099-DIV IRS допомагає платникам податків точно звітувати про доходи від дивідендів.
Кваліфіковані дивіденди отримують вигоду від нижчих податкових ставок. У 2024 році ви платите 0%, 15% або 20% на кваліфіковані дивіденди залежно від вашого оподатковуваного доходу. Для окремих осіб ставка 0% застосовується до доходу до 44 625 доларів США, 15% – до доходу від 44 626 до 492 300 доларів США, а 20% – до доходу понад 492 300 доларів США.
28 травня 2003 року президент Джордж Буш підписав Закон про узгодження податкових пільг на робочі місця та розвиток 2003 року. Ця податкова реформа зменшила граничну федеральну ставку податку на доходи від дивідендів з 38,6% до 15% для одержувачів більшості оподатковуваних дивідендів.
Ви можете уникнути всіх прибуткових податків на дивіденди, якщо ваш дохід достатньо низький, щоб мати право на нульовий приріст капіталу, якщо ви інвестуйте в пенсійний рахунок Roth або купіть дивідендні акції на освітньому рахунку з податковими пільгами.
Податок на дивіденди розраховується практично так само, як податок на будь-який інший дохід. Найбільшою різницею є ставки податку: замість звичайних 20%, 40%, 45% (залежно від вашої податкової групи), ви будете оподатковуватись за 8,75%, 33,75% і 39,35%.